Inversió qualificadora
Què és la inversió qualificativaUna inversió qualificativa es refereix a una inversió comprada amb ingressos pretax, normalment en forma de contribució a un pla de jubilació. Els fons que s’utilitzen per adquirir inversions qualificades no passen a ser tributats fins que l’inversor els retiri.
ESCALITZACIÓ DE BAIXAMENT Inversió qualificada
Les inversions qualificatives proporcionen un incentiu perquè les persones contribueixin a determinats tipus de comptes d’estalvi ajornant impostos fins que l’inversor retiri els fons. Les contribucions a comptes qualificats redueixen els ingressos imposables d’un individu en un any determinat, fent la inversió més atractiva que una inversió similar en un compte no qualificat.
Exemple d’una inversió qualificadora
Per a persones amb ingressos alts, ajornar la tributació sobre els ingressos fins a la distribució d’un fons de jubilació podria produir estalvis de dues maneres. Per exemple, considereu una parella casada que els ingressos bruts els impulsessin una mica més del punt de ruptura cap a una franja fiscal més elevada. El 2018, una parella casada que presentés conjuntament veuria un augment del tipus impositiu del 24% al 32 per cent en beneficis superiors als 315.001 dòlars. Com que l'IRS utilitza taxes d'impostos marginals, els guanys de la parella entre 82.501 i 157.500 dòlars es tributarien al 24%.
Suposem que l’empresari de cada cònjuge va oferir un pla de 401 (k) i la parella va maximitzar les seves aportacions per a l’any. El límit estàndard per a les persones que contribueixen als plans de 401 (k) el 2018 és de 18.500 dòlars, de manera que la parella podria retallar 37.000 dòlars en total de la seva renda imposable, reduint el nombre total des dels 320.000 dòlars fins als 283.000 dòlars, còmodament dins de la franja fiscal del 24 per cent. Després de la jubilació, els impostos que la parella pagarà en les distribucions es corresponen amb els seus ingressos posteriors a la jubilació, que probablement seran molt inferiors als salaris combinats. En la mesura que les distribucions de jubilació se situïn per sota del llindar per a uns intervals més alts d’impostos sobre la renda, obtindran profit de la diferència entre les taxes marginals que haurien pagat en el present i les taxes marginals inferiors que paguessin en el futur.
En comparació amb les inversions qualificadores, els IRA Roth
Les inversions que es qualifiquen per a un estatut diferit d’impostos solen incloure anualitats, accions, bons, IRAs, plans d’estalvi de jubilació registrats (REER) i determinats tipus de fideïcomissaris. Les IRA tradicionals i variants orientades a treballadors autònoms, com ara els plans SEP i SIMPLE IRA, formen part de la categoria d’inversions qualificatives. Les IRA Roth, però, funcionen una mica diferent. Quan la gent contribueix a les IRA de Roth, utilitza ingressos posteriors a l’impost. Quan les inversions qualificatives ofereixen avantatges fiscals ajornant el pagament d’impostos, els IRA Roth ofereixen un avantatge fiscal al permetre als contribuents pagar un impost sobre els seus fons d’inversió per davant de distribucions qualificades. En virtut d’un Roth IRA, les distribucions que compleixen certs criteris eviten qualsevol altra fiscalitat, eliminant qualsevol tributació de la valoració dels fons aportats.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.