Formes de pagar pels avantatges fiscals

Hi ha avantatges diferents per als avis que paguen l'educació primerenca per als seus néts. La majoria de nanes i pop-pops probablement han sentit a parlar dels avantatges de finançar un compte 529, que ajuda a pagar aquells formidables costos universitaris, permetent que l’emissió del seu número es tregui lliure d’impostos. Però les factures per a escoles primàries privades i escoles elementals també poden fer por. És cert sobretot en algunes de les ciutats més grans del país, on les taxes poden superar les dels col·legis estatals. A la ciutat de Nova York, per exemple, algunes de les escoles primàries més exclusives poden costar més de 30.000 dòlars l’any.

Els avantatges que els avis paguen per l'educació precoç

Per sort, el servei d’ingressos interns (IRS) ofereix uns bons incentius per als avis que volen ajudar a l’educació precoç. Aprofitant aquestes disposicions es pot estirar cada dòlar que es gasta, sense oblidar protegir els seus actius del contribuent quan el patrimoni es fa arribar als seus hereus.

L’exempció d’impostos de regal

Normalment, un contribuent només pot concedir 14.000 dòlars a l’any a cada nét (o a qualsevol altra persona) per això, sense haver de pagar l’impost de regal. Això significa, per descomptat, que una parella podria donar 28.000 dòlars en total a cada fill. Aquest límit, però, no s'aplica si pagueu directament a l'escola del vostre nét per cobrir les taxes de matrícula. Aquesta "exenció de l'educació" és una forma ideal per contribuir a les persones a assolir aquests costos de l'educació privada.

Per a adults grans amb grans actius, també és una excel·lent eina de planificació de la propietat. (Per obtenir més informació, vegeu Què són els impostos de regals? ) Ara els diners que aporteu als vostres néts ajuden a reduir la mida de la vostra propietat amb finalitats fiscals. Això pot marcar una gran diferència, atès que el govern té un tros de 40% de qualsevol propietat superior als 5, 49 milions de dòlars. Tot i que els seus hereus no paguen els impostos directament, els fa un gran favor al quedar-se per sota d’aquest llindar.

En teoria, els avis també poden utilitzar l'exempció d'educació per cobrir les factures d'educació infantil. Però aquí és on les coses es fan una mica fosques. Si la preescolar és més un centre d’atenció infantil que una institució educativa, no teniu sort. Segons el lloc web de l’IRS: “Una organització educativa qualificada és aquella que normalment manté una facultat i un currículum regular i té normalment un cos d’alumnes o estudiants matriculats regularment al lloc on es desenvolupen les seves activitats educatives regularment.” Així que si preveu pagar una matrícula en una part del país amb un cost elevat, assegureu-vos de trobar una escola que s'ajusti als criteris. També és important tenir en compte que l'exempció només funciona per costos de matrícula qualificats. No sol·licitarà despeses auxiliars, com ara llibres i subministraments.

Si el nen es matricula a una escola que requereix un contracte, els experts adverteixen que la persona que paga la factura, encara que sigui un avi, hauria de ser qui la signi. En cas contrari, l’IRS pot argumentar que l’avi fa un regal imposable als progenitors, encara que no sigui així.

Comptes d’estalvi en educació de Coverdell

Molts avis experimentats coneixen uns 529 plans d'estalvi universitari, però hi ha una altra opció més flexible que de vegades vola sota el radar. Amb un compte d’Estalvis d’Educació Coverdell (ESA), podeu ajudar els vostres néts a estalviar no només a la universitat, sinó també a les escoles elementals i secundàries. Igual que amb un pla 529, els beneficiaris poden retirar l'impost sobre diners sense despeses qualificades. Tot i això, els ESA solen oferir més opcions d'inversió i menors costos. (Per a més informació, vegeu Planes d’estalvi universitari: finançament d’un 529 o Coverdell? )

Un dels entrebancs són els límits d’ingressos bastant baixos per als plans de Coverdell. Podeu contribuir fins a 2.000 dòlars l’any al compte d’un nét, però només si els ingressos bruts ajustats modificats seran inferiors a 95.000 dòlars l’any o 190.000 dòlars si presenteu una devolució conjunta. En aquest moment, la bonificació comença a disminuir. A aquells que els ingressos bruts ajustats modificats superin els 110.000 dòlars – 220.000 dòlars, en cas de presentar-se conjuntament– tenen tota la prohibició de fer una contribució.

No obstant això, hi ha un entorn força fàcil. Simplement regaleu els diners als vostres néts i feu que obrin una ESA pel seu compte. Permetent-los estalviar per endavant per a l'escola privada de manera avantatjosa per a impostos, obtindreu més diners de cada dòlar que invertiu. A més, es tracta d'una altra manera de reduir la mida de la seva propietat, cosa que pot ajudar les famílies benestants a allunyar-se del temut impost immobiliari.

La línia de fons

L’IRS té un parell de disposicions que beneficien els avis que volen ajudar a pagar els centres d’educació infantil i primària privats. Aprofitar aquestes talles pot ajudar a reduir la factura d’impostos, tant ara com en el futur. Si pagueu les matrícules directament, només assegureu-vos que l'escola reuneixi l'exempció d'impostos per a regals.