Tractament de guanys majors
Els tractaments de guanys en capital són impostos específics que es calculen sobre les plusvàlues en inversió, determinats pel Codi tributari dels Estats Units. Quan un estoc es ven amb un benefici, la part dels ingressos per sobre del valor de compra (o base de cost) es coneix com a plusvàlua.
L’impost sobre les plusvàlues patrimonials es divideix en dues categories: les plusvàlides a curt termini i les plusvàlues a llarg termini. Les existències mantingudes durant més d’un any es consideren a llarg termini per al tractament de les plusvàlues i s’imposen un màxim del 15% en funció de l’interior d’impostos de l’inversor. Les accions de menys d'un any estan subjectes a guanys de capital a curt termini a un ritme màxim del 35% depenent de nou de la base fiscal.
BREAKING DOWN Tractament de guanys majors
L’enorme diferència entre les tarifes a curt i llarg termini deixa clar que prestar molta atenció a les conseqüències fiscals de la inversió en accions és una habilitat crítica a desenvolupar. A mesura que la cartera d’un inversor creix, hauria de fer un seguiment cada cop més gran de les plusvàlues, inclosos els ajustaments propers al final de l’any natural per reduir al màxim els impostos sobre les plusvàlues. Un comptador o professional de la inversió pot ajudar en aquests esforços.
Com afecta el període de retenció el tractament de guanys patrimonials
El període de retenció d’una acció –o el període de temps durant el qual es troba la propietat de les accions– típicament comença a partir del dia en què l’inversor posseeix les accions, independentment de la durada que s’espera d’exercir cap garantia o opció. En molts casos, les accions es mantenen com a mínim un any i un dia per rebre el tractament preferent a resultats a llarg termini. Hi pot haver casos, com per exemple si es preveu que la borsa disminuirà profundament, en què pot ser més avantatjós per als inversors vendre aquestes accions i pagar la taxa d’impostos de les plusvàlues majors en lloc d’afrontar pèrdues encara més profundes.
Hi ha casos en què el període de retenció per rebre taxes a llarg termini segueixi diverses regles. Per exemple, si un individu hauria d’heretar accions o altres actius aplicables, automàticament rebrà la taxa a llarg termini preferida. Si a un empleat se li atorga una opció d’incentiu d’incentius, haurà d’esperar almenys dos anys a comptar de la data en què es van emetre les opcions i almenys un any des de l’exercici de l’opció i la seva entrada en possessió de l’empleat. Quan es dóna una acció a una altra persona, el temps de les accions en possessió de la persona que concedia l'acció seria inclòs en el període global de retenció.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.