Definició de la legislació financera
La criminalística financera és un camp que combina habilitats d’investigació criminal amb habilitats d’auditoria financera per identificar l’activitat financera criminal procedent de dins o fora d’una organització. Els forenses financers es poden utilitzar en activitats de prevenció, detecció i recuperació per investigar el terrorisme i altres activitats delictives, proporcionar supervisió a les organitzacions del sector privat i governamentals i avaluar la vulnerabilitat de les organitzacions a activitats fraudulentes. En el món de les inversions, els experts en medicina forense busquen empreses per escurçar o intentar guanyar premis de denunciant.
Trencar la legislació financera
La forense financera és similar a la comptabilitat forense, que utilitza habilitats de comptabilitat, auditoria i investigació per analitzar els estats financers de l’empresa per a possibles fraus en relació amb accions legals previstes o en curs. Dos experts forenses van fer els seus noms exposant dos dels fraus més grans de la història recent. Jim Chanos, destacat venedor curt al capdavant del fons de cobertura Kynikos Associates, va cavar en els estats financers i altres fitxers d'Enron Corporation i va descobrir irregularitats sobre pràctiques de marca als mercats derivats energètics i violacions de les normes GAAP sobre la política de concordança a les operacions de banca mercant de l'empresa. Enron finalment es va implantar, lliurant una suma ordenada al fons de Chanos.
Harry Markopolos, un professional obscur en valors a principis dels anys 2000, va intentar durant diversos anys advertir la Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) i altres sobre el règim de Ponzi perpetrat per Bernie Madoff. Markopolos finalment va obtenir el reconeixement com a denunciant solitari quan l'esquema de Madoff es va ensorrar. Detalla la seva saga al seu llibre de 2010; Ningú escoltarà: un veritable thriller financer . Markopolos continua la seva navegació per buscar fraus en benefici dels inversors en general. Madoff s’asseurà a la cel·la de la presó fins que mor.
Altres usos per a la legislació financera
Existeixen altres sol·licituds de forenses financeres. Els comptables forenses també poden treballar amb agències governamentals, incloses les autoritats fiscals, per recuperar fons obtinguts il·legalment o ajudar a perseguir el blanqueig de diners. Els comptables forenses també poden ajudar les empreses a dissenyar sistemes de comptabilitat i auditoria per gestionar i reduir el risc.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.