Es reverteixen els diners d’un compte de despesa flexible (FSA)?
Un compte de despesa flexible (FSA) és un compte en el qual un treballador pot contribuir amb dòlars abans de l’impost per pagar despeses mèdiques qualificades, incloses copagacions, medicaments amb recepta, visites de quiropràctic, ulleres i cirurgia LASIK (vegeu una llista completa a l’IRS publicació 502).
Compres per emportar
- Un compte de despesa flexible (FSA) permet als individus deixar de banda els dòlars abans de l’impost per pagar les despeses mèdiques qualificades.
- Fins a 500 dòlars en fons no utilitzats es poden transferir durant l'any següent.
- A partir del 2019, l’IRS ha establert un límit de contribució FSA de 2.700 dòlars per FSA qualificada.
Què és un RSA FSA?
El Departament del Tresor dels Estats Units ha modificat la regla d’ús o pèrdua original per a les FSA per permetre que alguns fons es rebutgin al final de l’exercici del pla. Fins a 500 dòlars en fons no utilitzats es poden transferir durant l'any següent. Les empreses poden oferir un període de gràcia de fins a 2, 5 mesos perquè els empleats utilitzin els diners o carreguen més de 500 dòlars fins al proper any. Un empresari pot optar per permetre el rebut de menys de 500 dòlars, però cal aplicar el mateix límit de moviment a tots els participants en el pla.
Per exemple, si escolliu contribuir amb 2.600 dòlars durant un any, però només gastés 2.300 dòlars, podríeu carregar els 300 dòlars restants per utilitzar-lo l’any que ve. Tingueu en compte que, si només gastés 2.000 dòlars, encara podríeu carregar més de 500 dòlars, però perdríeu els 100 dòlars restants.
Límits de la contribució enfront del que ha de contribuir
L’IRS estableix el límit de cotització FSA, que s’indexa anualment a la inflació. A partir del 2019, aquesta xifra va ser de 2.000 dòlars, però, hi ha maneres d’obtenir aquest límit. Per exemple, un individu emprat per dues empreses diferents pot aportar 2.700 dòlars, segons el pla FSA de cada empresari.
Tingueu en compte que la suma recaptada d’un exercici anterior no compta en relació amb el límit de cotització de l’any següent. A més, les sumes que es recapten es podran seguir assumint en anys posteriors.
A l’hora de determinar quants diners per destinar a un compte FSA d’any en any, cal considerar les despeses mèdiques qualificades que poden comportar, com ara:
- Copagament de medicaments amb recepta
- Despeses dentals i d’ortodòncia
- Exàmens d’ulls
- Lents de contacte i ulleres
Per determinar la vostra contribució de FSA durant un any, calculeu aquestes despeses com a bases, tenint en compte altres despeses mèdiques familiars potencials.
Període de gràcia
El període de gràcia FSA és un període al final de l'any durant el qual podeu utilitzar diners que no hagueu de gastar al vostre FSA. El període de gràcia pot tenir un màxim de dos mesos i mig, però pot ser més curt segons la configuració del pla.
Per exemple, si el vostre pla transcorre des de l’1 de gener de 2019 fins al 31 de desembre de 2019, haureu d’utilitzar tots els vostres fons FSA fins al 15 de març del 2020. Qualsevol saldo no utilitzat de la FSA per a l'any del pla 2019 es perdria un cop finalitzi el període de gràcia.
Període d'esgotament
El termini d'esgotament és un període predeterminat durant el qual podeu presentar reclamacions de l'any anterior. Per exemple, si el període d’esgotament dura fins al 31 de març, tindríeu fins aquell moment presentar reclamacions per a despeses ocorregudes abans del 31 de desembre. Els períodes d’execució poden variar segons el pla.
Com a exemple de com funciona un període d’execució, si visiteu el dentista l’1 de novembre, però encara no havíeu de presentar cap reclamació, podríeu presentar-lo abans del 31 de març.
Poseu-vos en contacte amb un administrador de beneficis o un departament de recursos humans per obtenir tots els detalls del període de gràcia i els terminis d'execució del vostre pla FSA.
A partir del 2019, l’IRS ha establert un límit de contribució FSA de 2.700 dòlars per FSA qualificada.
FSA versus comptes d’estalvi sanitari (HSAs)
Per a moltes persones, les diferències entre FSA i HSA poden ser confuses. Tot i això, hi ha diverses diferències claus que és important tenir en compte:
- És propietari d’un HSA; el vostre empresari és propietari de la FSA. Això significa que el vostre HSA es manté amb vosaltres quan abandoneu un empresari, però no podreu fer el mateix amb una FSA.
- Podeu invertir fons en una HSA; no podeu fer-ho amb una FSA.
- Les màximes de contribucions entre ambdues difereixen.