Comprendre els impostos sobre les primes de l'assegurança de vida

És important tenir en compte les implicacions fiscals a l’hora de comprar l’assegurança de vida. El servei d’ingressos interns (IRS) imposa normes de tributació diferents sobre diferents plans i, de vegades, les distincions són arbitràries. La següent guia està destinada a dilucidar algunes de les implicacions fiscals sobre les primes d’assegurança de vida.

Una persona que compra una assegurança de vida té moltes coses a considerar abans de prendre una decisió. En primer lloc, hi ha la distinció entre assegurança de vida a llarg termini i assegurança de vida sencera. La vida a termini proporciona una cobertura durant un nombre determinat d’anys, mentre que tota la política de vida és efectiva per a la vida. El prenedor també ha de calcular quina cobertura necessita. Això depèn en gran mesura de per què està comprant una assegurança de vida.

Una persona que només estigui preocupada per cobrir les despeses d’enterrament i funeral per als seus propers parents pot optar per un benefici per defunció de 20.000 dòlars o menys. Per contra, algú amb diversos fills a càrrec, que espera enviar a la universitat, sol desitjar 500.000 dòlars o més en cobertura. Complicant encara més el procés de compra és el gran nombre d’empreses d’assegurances de vida que han de triar. Internet ha facilitat aquest procés una mica més fàcil, amb diversos llocs dedicats exclusivament a comparar cotitzacions de desenes de companyies d’assegurances de vida.

Pagament d’impostos sobre les primes d’assegurança de vida

A diferència de comprar un cotxe o un televisor, comprar una assegurança de vida no requereix el pagament de l’impost de vendes. Això significa que l’import de la prima que cotitza el prenedor de l’assegurança quan obté cobertura és l’import que paga, sense que s’afegi cap import percentual per cobrir impostos. Dit això, existeixen algunes situacions en què el prenedor ha de pagar impostos sobre les primes d'assegurança.

Assegurança de vida pagada per empresari

Quan l’empresari d’una persona proporciona una assegurança de vida com a part d’un pla general de compensació, l’IRS considera que és un ingrés, cosa que significa que l’empleat està subjecte a impostos. Tanmateix, aquests impostos només s'apliquen quan l'empresari paga més de 50.000 dòlars en cobertura d'assegurança de vida. Fins i tot en aquests casos, el cost de la prima cobertura dels primers 50.000 dòlars en cobertura està exempt de tributació.

Per exemple, una persona que el seu empresari li ofereix, durant la durada de l’ocupació, amb 50.000 dòlars en cobertura d’assegurança de vida a més del seu pla, prestacions sanitàries i un pla d’estalvi de jubilació, no ha de pagar impostos sobre la seva prestació d’assegurança de vida perquè no. excedeixi el llindar establert per l’IRS.

Una persona que el seu empresari li ofereix 100.000 dòlars en cobertura d’assegurança de vida, per contra, ha d’abonar impostos sobre una part d’aquest. Els ingressos imposables compten els dòlars premium que paguen els 50.000 dòlars en cobertura que rep més del llindar de l'IRS. Per tant, si l’import de la prima mensual és de 100 dòlars, l’impost que és imposable és l’import que paga els 50.000 dòlars addicionals en cobertura, o 50 dòlars addicionals.

Assegurança de vida prepagada

Alguns plans d’assegurança de vida permeten al prenedor pagar una prima forfetària per davant. Aquests diners s'apliquen a les primes del pla durant tota la durada del pla. El pagament de la quantitat única també creix en valor a causa dels interessos. El creixement d’aquests diners es considera un ingrés d’interessos per l’IRS, cosa que significa que pot ser objecte d’imposició quan es sol·licita un pagament per prima o quan el prenedor retiri una part o la totalitat dels diners que ha guanyat.

Plans de valor de caixa

Molts plans d’assegurança de vida sencers, a més de proporcionar a l’assegurat beneficis fixos per mort, també acumulen valor en efectiu a mesura que els prenedors paguen als plans amb els seus dòlars primaris. Una part dels dòlars primaris ingressen en un fons que acumula interessos. És habitual, sobretot, amb els plans que han estat vigents durant molts anys, que el valor en efectiu superi la quantitat que el prenedor ha pagat en primes. Per tant, les persones utilitzen aquest tipus d’assegurança de vida com a vehicle d’inversió juntament amb aprofitar la protecció que proporciona a les seves famílies en cas de mort mortal.

Si bé molts assessors financers es mantenen ferms en l'ús de l'assegurança de vida amb finalitats d'inversió, afirmant que els rendiments, històricament, han estat extremadament febles en comparació amb fons mutuos i altres inversions, el fet segueix sent el valor en efectiu de la majoria de les pòlisses d'assegurances de vida que creix amb el pas del temps. Com que es considera que és un ingrés per al titular de la pòlissa, té implicacions fiscals.

La bona notícia per a un titular de tota una vida és que no ha de pagar impostos sobre la renda cada any pel creixement del valor en efectiu del seu pla. De forma similar als comptes de jubilació, com ara els plans 401 (k) i IRA, l’acumulació de valor en efectiu en tota una pòlissa d’assegurança de vida es difereix en impostos. Tot i que aquests diners es qualifiquen com a ingressos, l’IRS no exigeix ​​al prenedor que pagui impostos fins que no tanqui la pòlissa.

Si i quan el prenedor opta per assumir el valor en metàl·lic de tota la pòlissa d’assegurança de vida, l’import al qual s’ha de pagar impostos és la diferència entre el valor en efectiu que rep i el total que va pagar en les primes durant el temps en què la pòlissa va estar en força Per exemple, si paga $ 100 al mes durant 20 anys, o 24.000 dòlars, i després cobra la pòlissa i rep 30.000 dòlars, l’import subjecte als impostos és de 6.000 dòlars.

Una altra característica de l’assegurança de vida sencera és que, en molts casos, el prenedor de l’autor es pot contractar amb un préstec amb el valor en efectiu de la seva pòlissa. Hi ha una idea errònia que els ingressos d’aquest tipus de préstec són imposables. Aquest no és el cas, fins i tot quan l’import del préstec superi el total de les primes pagades en la pòlissa. Contractar un préstec només redueix el valor en efectiu de la pòlissa i, si escau, redueix la prestació per defunció pagada.

Primes d'assegurança de vida no deduïbles en impostos

Una altra concepció errònia que és força habitual sobre les primes d’assegurança de vida és que són deduïbles d’impostos. A diferència de les primes d’assegurança mèdica, que els prenedors poden assegurar dels seus impostos federals sobre la renda, les primes d’assegurança de vida són classificades com a despesa personal per l’IRS. Per regla general, un contribuent no pot deduir cap despesa en despeses personals, inclosa l’assegurança de vida, quan presenti la declaració d’impostos.