Seguretat coberta
Una garantia coberta fa referència a una classe de valors que gaudeix d'exempcions imposades federalment de restriccions i regulacions estatals. La majoria de les accions comercialitzades als Estats Units són valors coberts.
Una seguretat coberta també es coneix com a "seguretat coberta federal". Als Estats Units, hi ha dues categories de títols coberts: els que cotitzen a NYSE, l’AMEX, el mercat global NASDAQ o l’intercanvi Midwest (Chicago); i títols coberts per la venda dels quals els intermediaris han d’informar a l’IRS respecte a una pèrdua o guany a curt termini o a llarg termini del client. Els valors s’han d’adquirir després d’una determinada data per entrar a la segona categoria; la llei frena els títols adquirits entre l'1 de gener de 2011 i l'1 de gener de 2013 dins d'aquesta segona categoria.
Compres per emportar
- Valors coberts exempts de restriccions i regulacions estatals.
- Els títols coberts s’han d’adquirir després d’una determinada data per obtenir la qualificació.
- La Llei nacional de millora del mercat de valors clarifica els títols coberts.
Com funciona una seguretat coberta
Es van desenvolupar valors coberts per estandarditzar les regulacions i registres de seguretat a tot els Estats Units. En lloc de fer que les empreses individuals es registressin, arxivessin i compleixin les diferents regulacions de tots els estats, es va crear un conjunt uniforme de regles.
Les disposicions de la Llei nacional de millora del mercat de valors van aclarir què constitueix una garantia coberta. Això també va concedir als reguladors federals que substituïen l'autoritat sobre aquesta classe de seguretat en lloc de les lleis estatals.
Segons la legislació federal, una garantia coberta és una garantia que es cotitza o està autoritzada per cotitzar a la Borsa de Valors de Nova York i borses de valors comparables. Això inclou la Borsa de Valors Americana, el Mercat Nacional de Nasdaq o una borsa de valors nacional amb estàndards de cotització similars a la resta de borses. Això abastaria tots els intercanvis establerts en el futur que compleixin aquests criteris.
Les accions cotitzades en nivells específics de la Borsa del Pacífic, la Borsa de Valors de Filadèlfia i la Borsa d'Oficis de la Junta de Chicago es classifica com a valors coberts. Les opcions que figuren a la borsa de valors internacionals han rebut també designació de seguretat coberta.
Els títols coberts també inclouen títols emesos per una empresa d’inversions registrada o presentada una declaració de registre en virtut de la Llei de les empreses d’inversions de 1940. La designació de títols coberts s’estén a la venda d’aquests títols a compradors qualificats segons la definida per la Comissió de Valors i Borses. .
Com es tracten els valors coberts en termes d’arxiu d’impostos
La designació de títols coberts té un paper important en la presentació d’impostos. Els corredors han d’informar al servei d’ingressos interns la base de costos ajustats quan es venguin aquests títols. Això s'ha d'informar al formulari 1099-B. Els contribuents que han venut títols coberts també han d’informar les transaccions amb la seva presentació d’impostos.
En aquest context, entren en joc altres criteris. Les accions de la companyia adquirides a partir del 2011, així com les accions en un pla de reinversió de dividends i accions de fons mutus adquirides a partir del 2012, es designen com a títols coberts. Això significa que moltes obligacions, bitllets, productes bàsics i opcions comprades des del 2013 també es classifiquen en títols coberts. Els títols adquirits originalment abans d’aquestes dates són valors no coberts i la base de costos ajustats no es registra quan es venen.
Fins i tot si els títols coberts i els títols no coberts es troben dins d’un mateix compte d’inversions, es tractaran per separat a efectes fiscals.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.